Rachat assurance vie partiel ou total :
comment choisir sans perdre vos avantages ?
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Face à un besoin d’argent, certains pensent souvent à retirer l’intégralité de l’argent présent sur leur assurance vie, quitte à fermer le contrat pour récupérer la somme en une seule fois.
Pourtant, c’est rarement la meilleure solution : un rachat total sur une assurance vie a pour conséquence de fermer définitivement le contrat.
Vous perdez alors l’antériorité fiscale acquise au fil des années, et vous ne pouvez plus épargner sur votre assurance vie pour réaliser vos futurs projets.
Ce sacrifice est généralement inutile puisque dans la plupart des cas, un rachat partiel suffit à couvrir le même besoin, tout en préservant les avantages de l’assurance vie.
Mais alors, comment choisir entre un rachat partiel et un rachat total de votre assurance vie ? Fiscalité, ancienneté du contrat, impact sur votre épargne future : voici les clés pour comparer les deux solutions et vous aider à choisir l’option la plus avantageuse pour votre patrimoine.
Sommaire :
- Rachat partiel assurance vie : retirer une partie pour préserver vos avantages fiscaux
- Rachat total assurance vie (clôture du contrat) : une décision à ne pas prendre à la légère
- Rachat partiel vs rachat total : avantage au rachat partiel pour votre épargne !
- Rachat assurance vie : questions / réponses
En résumé : comparatif entre rachat partiel et rachat total assurance vie
| Option | Principe | Avantage fiscal | Impact sur le contrat | Pour quel besoin |
|---|---|---|---|---|
| Rachat partiel | Retrait d'une partie du capital, le contrat reste ouvert. | Imposition uniquement sur la part de gains retirée, avec abattement annuel après 8 ans. | L’antériorité fiscale est conservée et vous pouvez continuer à réaliser des versements sur votre contrat. | Financer un projet précis (achat immobilier, travaux…) |
| Rachat total | Retrait de l'intégralité des fonds, fermeture du contrat. | Imposition de l'ensemble des gains accumulés depuis l'origine du contrat avec abattement annuel après 8 ans. | Clôture définitive du contrat et perte de l'antériorité fiscale. | Uniquement si le contrat est obsolète ou si le besoin porte sur la totalité des fonds. |
Rachat partiel assurance vie : retirer une partie pour préserver vos avantages fiscaux
Contrairement à une idée reçue assez répandue : l'argent placé sur une assurance vie n'est pas bloqué.
On recommande de conserver son contrat d’assurance vie pendant 8 ans minimum pour bénéficier des avantages fiscaux. Toutefois, vous pouvez retirer l’argent de votre assurance vie à tout moment, selon les conditions générales de votre contrat.
Le rachat partiel consiste à retirer une partie des fonds épargnés tout en laissant votre contrat d’assurance vie actif.
C'est pourquoi le rachat partiel est souvent présenté comme étant la meilleure option pour faire face à un besoin d’argent ponctuel pour concrétiser un projet (faire des travaux, acheter un bien immobilier…).
Quelle est la fiscalité d'un rachat partiel d’assurance vie ?
Lorsque vous effectuez un rachat partiel, l'administration fiscale n'impose jamais le capital que vous avez versé.
Seule la part de gains, les plus-values et les intérêts, comprise dans votre retrait est soumise à l'impôt. C'est ce qui rend le rachat partiel nettement plus avantageux que le rachat total, qui expose l'ensemble du capital retiré à la fiscalité.
Concrètement, la part de gains imposable se calcule de la façon suivante : montant du rachat × (gains totaux du contrat ÷ valeur totale du contrat).
Sur un contrat de 50 000 €, dont 10 000 € de gains, un retrait de 10 000 € ne fait donc entrer que 2 000 € dans l'assiette imposable : le reste correspond à une restitution de capital qui n’est pas taxée.
Quelle fiscalité selon l'ancienneté du contrat d’assurance vie ?
La durée de détention de votre contrat d’assurance vie en euros ou en unités de compte(1) détermine directement le niveau de taxation auquel vous serez soumis en cas de retrait d’argent.
Sur un contrat d’assurance vie de moins de 8 ans
Les gains retirés relèvent par défaut du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) aussi appelée « Flat Tax ».
Pour l’assurance vie, le PFU est fixé au taux de 30 % décomposé comme ce qui suit : 12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Depuis le 1er janvier 2026, le PFU est passé de 30 % à 31,4 % sur la plupart des placements (PER, plus-values immobilières…). Cette hausse est consécutive à la hausse de la CSG créés par la Loi de Financement de la Sécurité Sociale (LFSS).
Toutefois, l’assurance vie fait partie des exceptions et n’est pas soumise à cette hausse de la CSG, au même titre que les revenus fonciers ou l’épargne logement.
Le PFU sur les rachats d’assurance vie est donc toujours fixé à 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux).
Selon votre situation, vous pouvez choisir le barème progressif de l'impôt sur le revenu au lieu du PFU. Cependant, cette option n’est généralement intéressante que pour un foyer non imposable ou taxé à 11 % seulement.
Sur un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans
Vous bénéficiez d'un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié ou pacsé, appliqué sur la seule part de gains retirée.
En dessous de ce montant, vos gains sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu : seuls les 17,2 % de prélèvements sociaux restent dus.
Au-delà de l'abattement, le taux d'impôt sur le revenu tombe à 7,5 % au lieu de 12,8 %, pour les gains issus de versements cumulés inférieurs à 150 000 € par assuré, tous contrats confondus.
Le taux global ressort alors à 24,7 %, prélèvements sociaux inclus.
Au-delà de ce seuil de 150 000 €, la fraction excédentaire de gains reste taxée à 12,8 %.
| Durée du contrat d’assurance vie | Imposition de l’assurance vie en cas de retrait pour les gains issus des versements réalisés à partir du 27/09/2017 | |
|---|---|---|
| Assurance vie avant 8 ans |
Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) à 12,8% + prélèvements sociaux de 17,2 % |
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Assurance vie de plus de 8 ans Avec Gains provenant des primes inférieures à 150 000 euros |
Prélèvement Forfaitaire de 7,5 % + prélèvements sociaux de 17,2 % |
Abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune |
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Assurance vie de plus de 8 ans Avec Gains provenant des primes supérieures à 150 000 euros |
Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) à 12,8% + prélèvements sociaux de 17,2 % |
À retenir sur le rachat partiel
Le rachat total (clôture du contrat) : une décision à ne pas prendre à la légère
Il n'existe pas de différence entre un rachat total et la clôture d'une assurance vie : retirer l'intégralité de l'épargne entraîne automatiquement la résiliation du contrat. C'est une décision aux conséquences patrimoniales bien plus lourdes qu'il n'y paraît.
Quels sont les inconvénients majeurs de la clôture d’une assurance vie après un rachat total ?
Pendant la canicule, il est recommandé d’éviter de sortir en extérieur pendant la journée. Votre habitation doit donc être un endroit frais où vous pouvez rester sans trop souffrir de la chaleur.
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La perte définitive de l'antériorité fiscale
Si vous fermez un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans, vous perdez le bénéfice de son ancienneté.
Si vous décidez d’ouvrir un nouveau contrat d’assurance vie ensuite, le contrat repart de zéro : il faudra de nouveau patienter 8 ans pour retrouver les avantages fiscaux de votre assurance vie.
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Une fiscalité immédiate sur l'ensemble des gains
Tous les gains accumulés depuis l'origine du contrat sont imposés en une seule fois lors du rachat total.
Le risque de dépasser l'abattement annuel (4 600 € ou 9 200 €) est réel, avec une taxation potentiellement lourde sur le surplus.
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La perte des avantages successoraux
L'assurance vie reste l'un des outils de transmission de patrimoine les plus avantageux : chaque bénéficiaire désigné profite d'un abattement de 152 500 € sur les primes versées avant les 70 ans de l'assuré (avec une taxation de 20 % entre 152 500 € et 700 000 €, puis 31,25 % au-delà).
En cas de rachat total, si vous souhaitez par la suite réaliser un versement sur un autre contrat d’assurance vie, c’est votre âge lors de ce versement qui s’appliquera pour déterminer la fiscalité applicable en cas de décès.
C’est un point de vigilance particulier, notamment si vous avez déjà plus de 70 ans, puisque les nouveaux versements effectués après cet âge ne bénéficient plus que d'un abattement global de 30 500 €, partagé entre bénéficiaires.
Dans quels cas le rachat total d’une assurance vie peut-il être justifié ?
Deux situations peuvent justifier un rachat total et une clôture de votre contrat d’assurance vie.
- Votre contrat d’assurance vie est devenu obsolète : les frais de gestion sont prohibitifs, les supports financiers sont médiocres, l’assureur refuse d’effectuer un transfert malgré la loi Pacte.
- Vous avez un besoin réel de la totalité des fonds, sans qu'aucune autre solution ne puisse le couvrir.
À retenir sur le rachat total
L’avance sur assurance vie : une solution alternative au rachat.
Le rachat partiel n'est pas la seule alternative à la clôture ou au rachat total d’une assurance vie.
Certains contrats prévoient d'autres mécanismes, comme l'avance sur assurance vie.
En clair : l’avance sur assurance vie est un prêt adossé à votre épargne que vous remboursez sur quelques années.
Les conditions (montant accordé, durée, taux) varient fortement d'un contrat à l'autre et cette solution ne convient pas à tous les besoins.
Pour en savoir plus, vous pouvez prendre contact directement avec votre conseiller épargne pour vérifier ce que permet votre contrat et vous orienter vers l'option la plus adaptée à votre situation.
Rachat partiel vs rachat total : avantage au rachat partiel pour votre épargne !
Avant de demander un rachat total de votre assurance vie, une question mérite d'être posée : pouvez-vous laisser un minimum de capital sur le contrat ?
Si oui, le rachat partiel s'impose presque toujours comme la meilleure solution pour préserver l'antériorité fiscale et les avantages accumulés au fil des années sur votre assurance vie.
Conserver votre assurance vie ouverte, même avec le solde minimal exigé par l'assureur, est dans l'immense majorité des cas la meilleure stratégie pour protéger votre épargne.
Ainsi, vous gardez les avantages fiscaux de votre contrat et vous pouvez continuer à effectuer des versements libres ou programmés quand vous le souhaitez pour alimenter votre épargne pour de futurs projets (financer les études de votre enfant, acheter un bien immobilier, préparer votre retraite, optimiser votre transmission de patrimoine…).
Quel que soit votre besoin et votre projet, un conseiller épargne AGPM vous aide à identifier la solution la plus adaptée à votre contrat et à votre situation.
Rachat d'assurance vie : questions / réponses
Les rachats d’assurance vie sont souvent questionnés et les épargnants ont parfois du mal à faire le bon choix.
Découvrez les questions les plus posées sur les rachats d’assurance vie.
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Quelle est la différence entre un rachat partiel et un rachat total ?
Le rachat partiel est un retrait d'une partie de l'épargne : le contrat reste ouvert et seule la part de gains retirée est imposée.
Le rachat total retire l'intégralité des fonds et ferme définitivement le contrat, avec imposition de tous les gains accumulés.
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Le rachat d'assurance vie est-il davantage taxé en 2026 ?
Non. Contrairement à la plupart des placements financiers, l'assurance vie a été exclue de la hausse de CSG votée dans le cadre de la Loi de Financement de la Sécurité Sociale pour 2026.
Le PFU reste fixé à 30 % (12,8 % + 17,2 %) sur les rachats de moins de 8 ans, et l'abattement de 4 600 € / 9 200 € après 8 ans est inchangé pour l’année 2026.
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Peut-on effectuer plusieurs rachats partiels sur la même assurance vie ?
Oui. Rien ne limite le nombre de rachats partiels sur un contrat, tant que la valeur de rachat le permet.
C'est même une stratégie efficace après 8 ans : étaler ses retraits sur plusieurs années permet de profiter chaque année de l'abattement fiscal tout en finançant vos projets.
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Existe-t-il une alternative au rachat partiel pour un besoin ponctuel ?
Certains contrats d’assurance vie permettent de bénéficier d’une avance. Il s’agit d’une sorte de prêt que vous devez rembourser à votre assureur sur plusieurs années.
Les conditions de l’avance dépendent de chaque contrat : le plus simple est d'échanger avec votre conseiller épargne pour savoir si votre situation s'y prête.
- (1) L’investissement en unités de compte comporte un risque de perte en capital.
La valeur des unités de compte n’est pas garantie mais est sujette aux fluctuations des marchés financiers à la hausse comme à la baisse.